下列各项属于其他货币资金内容的有()。
多选题

下列各项属于其他货币资金内容的有()。

发布日期:2020-04-13

A.支票存款

B.银行汇票存款

C.银行本票存款

D.信用证存款

E.专项存款

试题解析

银行本票存款

指企业为取得银行本票按规定存入银行的款项。企业办理银行本票,需将款项交存开户银行。本票存款实行全额结算,本票存款额与结算金额的差额一般采用支票或其他方式结清。

中文名
银行本票存款
本票面额
1000元、5000元、10000元
分类
不定额本票和定额本票
申请使用
申请人使用银行本票

信用证存款

信用证存款是企业存入银行信用证保证金专户的款项。按照现行制度,属其他货币资金。是向供应单位提出资金保证的一种存款方式。企业向银行提交“信用证委托书”,委托银行对供货单位签发信用证。供应单位收到信用证后,即可发货。信用证保证金是从结算户划出来的,信用证存款余额也要转回结算户。

中文名
信用证存款
出处
建筑经济大辞典
定义
企业存入银行信用证保证金专户的款项
类别
金融

支票存款

支票存款,是指企业使用票据去银行办理存款业务。具体来说,支票是银行存款户对银行签发的授权银行对某人或其指定人或执票来人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。

中文名
支票存款
含义
以银行为付款人的
外文名
Checking account deposits
项目
写明其为“支票”字样等

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