发布日期:2020-04-13
A.管理层已将维护卖方主文件的人员调到另一部门工作,以保证恰当的职责分工;
B.管理层已比较卖方主文件是否被添加了未经授权的卖方信息;
C.管理层已修改应付账款系统,以防止维护卖方主文件的员工输入发票信息;
D.管理层已修改访问控制系统,以防止员工输入发票信息和批准付款。
审计发现是指那些根据审计执行主管的判断,可能对机构产生不利影响的情况。重要的审计发现应包括处理违章、违法、差错、低效率、浪费、无效、利益冲突和控制 系统的薄弱环节。在与高级管理层一起审查了这些情况后,审计执行主管必须向董事会报告重要的审计发现和建议,不论它们是否已得到了令人满意的解决。
维护是指维以护之,免受外害。比如,将人群居住地周围、蓄养牲畜的周围以及其他重要物体、场所周围设置带有保护性的设施,以防止外界的侵害。维护也为通信术语之一。
人员,读作【rén yuán】,汉语词汇。通常指受雇的人的整体(如在一个工厂、办公室或组织机构内),或者担任某种工作或某种职务的人。人员近义人士也可,比如:各界人士也代表各种人员。
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