发布日期:2022-06-17
A.国库预算收入日报表
B.国库会计凭证及附件
C.国库总账、分户账和据以记账、编制报表的各种登记簿
D.本级征收机关年度对账表根据
预算收入日报表指各级国库按国家预算收入科目,反映各级预算收入本日收入数的报表。是根据缴款书和收入退还书编制的,是各级国库收纳、划分、报解库款的基础报表,是征收部门检查收入征收入库的依据。各级国库对于收纳入库的预算收入,凭缴款书按预算级次划分,然后分别将同一预算收入科目(款)的缴款书加计总数填入表内。收入退还书的金额是在同一预算收入科目(款)内扣除。收入不够或当日无此项收入时,应以红字填列。
国库会计凭证是指国库业务使用的会计凭证属于银行的“特定凭证”。它的格式和内容是根据国库业务特点设计的。一般分为原始凭证和记帐凭证两种。原始凭证包括:收入缴库凭证、收入退库凭证、更正收入错误凭证、库款支付凭证,上划库款凭证五种。
国家金库简称“国库”。国家财政收支的保管出纳机构。国家既可以在财政机关内部设立独立国库,又可委托国家银行代理。我国实行由中国人民银行经理国库制。根据1985年7月国务院发布的《中华人民共和国国家金库条例》规定,国库机构按照国家预算管理体制设立,原则上一级财政设立一级国库。中央设总库,即中央国库;省、自治区、直辖市设分库;省辖市、自治州设中心支库;县和相当于县的市、区设支库;支库为基层库,支库以下设国库经收处,由当地专业银行办理,受支库领导。各分库、中心支库和支库都属地方国库,是总库的分支机构。为了节省人力、物力,中央国库和地方国库实行两套机构,一套人员的办法。国库业务实行垂直领导。各级国库主任由该级中国人民银行行长兼任,副主任由主管国库业务的副行长兼任。
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