问答题
某企业为一般纳税人,200×年12月份发生以下购销业务: (1)从一般纳税人手中购进各种原材料,取得的专用发票上注明的税款为52.7万元;从一般纳税手中购进低值易耗品,取得的专用发票注明的税款为4.2万元。 (2)从一般纳税人手中购进设备一台,取得的专用发票上注明的税款为13.5万元。 (3)本月销售货物取得货款为425.8万元。 (4)本月将价值5.6万元的自产产品用于企业职工的集体福利。 试根据以上资料计算该企业12月份应纳增值税税额。
发布日期:2021-09-28
试题解析
一般纳税人
一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额,包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过国务院财政、税务主管部门规定的小规模纳税人标准的纳税人。
- 中文名
-
一般纳税人
- 外文名
-
general taxpayer
发生
发生是一个汉语词汇,拼音是fā shēng,意思是原来不存在的事情出现了。
- 中文名
-
发生
- 拼音
-
fā shēng
- 基本解释
-
原来不存在的事情出现了
- 近义词
-
发作
- 外文名
-
happen
- 注音
-
ㄈㄚ ㄕㄥ
- 同义词
-
发现
购销
购销,汉语词语,拼音是gòu xiāo,意思是商业上的买进与销售。
- 中文名
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购销
- 别名
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经销
- 释义
-
商业上的买进与销售
- 外文名
-
purchase and sale
- 拼音
-
gòu xiāo
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正确答案:
(1)计算进项税额:购进固定资产不得抵扣,故进项税额=52.7+4.2=56.9万元
(2)计算销项税额:用于本*企业职工福利的产品视同销售,则:销项税额=(425.8+5.6)×17%=73.338万元
(3)应纳增值税额=73.338-56.9=16.438万元
解析:
暂无解析