问答题
某企业现着手编制20×7年4月的现金收支计划。预计20×7年4月初现金余额为8000元;月初应收账款4000元,预计月内可收回80%;本月销货50000元,预计月内收款比例为50%;本月采购材料8000元,预计月内付款70%;月初应付账款余额5000元需在月内全部付清;月内以现金支付工资8400元;本月制造费用等间接费用付现16000元;其他经营性现金支出为900元;购买设备支付现金10000元。企业现金不足时,可向银行借款,借款金额为1000元的倍数;现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于5000元。要求: (1)计算经营现金收入; (2)计算经营现金支出; (3)计算现金余缺; (4)确定最佳资金筹措或运用数额; (5)确定现金月末余额。
发布日期:2021-03-15
试题解析
预计
预计,读音yù jì,汉语词语,意思是事先估计或计算。
- 中文名
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预计
- 拼音
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yù jì
- 近义词
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估计
- 外文名
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estimate
- 解释
-
事先估计或计算
编制
编制是一个汉语词汇,拼音是biān zhì。一指把细长的东西交叉组织起来,制成器物;二指根据资料做出(规程、方案、计划等);三指组织机构的设置及其人员数量的定额和职务的分配,由财政拨款的编制数额由各级机构编制部门制定,财政部门据此拨款。通常分为行政编制、事业编制。
- 中文名
-
编制
- 拼音
-
biān zhì
- 外文名
-
authorized strength
- 释义
-
把细长的东西交叉组织起来
着手
着手,汉语词语,读音为zhuó shǒu,释义是触手,附着手上;引申为棘手;动手,开始(做);得手;犹言用力;犹上当,落入圈套等。
- 中文名
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着手
- 词性
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动词
- 出处
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《晋书·杜预传》
- 拼音
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zhuó shǒu
- 释义
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触手
- 引证详解
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犹言
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正确答案:
(1)计算经营现金收入:经营现金收入:4000×80%+50000×50%=28200(元)
(2)计算经营现金支出:经营现金支出:8000×70%+5000+8400+16000+900=35900(元)
(3)计算现金余缺:现金余缺:8000+28200-(35900+10000)=-9700(元)
(4)确定资金筹措或运用数额:银行借款数额=5000+10000=15000(元)
(5)确定最佳现金期末余额:最佳现金期末余额=15000-9700=5300(元)
解析:
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