内部审计师(CIA)
单选题内部审计师就A部门过去几个月的经营业绩作如下说明:“由于原材料供应不足,A部门利润下降15%。”以下哪些阐述正确:()ⅠA部门的销售额下降了15%或者更多 ⅡA部门销售的产品可能超过了其生产的产品 ⅢA部门一般情况下能够销售所有生产的产品
填空题强制性指南又包括()、()和()。
填空题《国际内部审计专业实务标准》分为()、()和()。
单选题在对某分部是否实施公司肯定行动(affirmative-action)政策的测试过程中,审计师发现: Ⅰ 5%的员工为少数民族;Ⅱ 去年并未雇佣少数民族员工。审计师由此得出的最恰当审计结论应当是()
单选题内部审计部门刚才为某金融机构完成了一项关于贷款和商业贷款帐户余额的审计。下面资料摘录的是部分工作底稿内容,指出了潜在的审计发现: A.我们抽查了100项贷款申请,确定只有85份贷款申请经过授权批准。 B.在经过授权的85项贷款中,我们注意到4项贷款应该经过贷款委员会检查与批准,但实际上并非如此。公司政策声明所有贷款拨发前均应由贷款委员会批准,但这四项贷款均由副总裁批准。此事经过与副总裁讨论,是声称这些贷款是争取新客户的性贷款,并且是出于金融机构最佳利益的考虑――可以加快贷款周转并可同新客户建立稳固的关系。其余各项贷款均正式经过贷款委员会批准。 C.经贷款委员会批准的81项贷款项目中,我们发现有7项贷款项目的实拨款额超过批准的数额。 D.我们注意到有3起将贷款给公司关联集团但并没有对控股公司贷款总额进行分析的情况。在对同一控股组织提供的贷款数额上可能存在某些法律上的限制。 E.经贷款委员会批准的81项贷款中我们发现有14项贷款项目或是没有充分证明文件,或者是这些文件没有在贷款委员会会议召开前及时送达。该统计样本是运用属性方法得到的,可空话最大差错率的4%,可靠程度为95%。假定过程是正确实施的。 下列关于B项的有关陈述中,哪些是正确的?() Ⅰ.样本差错率超过4%。 Ⅱ.内部审计师必须检查经副总裁审批的贷款性质,以确定是否具有相同类型 Ⅲ.这一审计发现应当包括在内部报告,并建议贷款委员会检查这些贷款。
单选题在解决问题的技能方面()。
单选题内部的定期评估一般由()挑选的小组或个人来完成。
填空题根据专业实务标准,内部审计师必须评估的与组织治理、运营与信息系统相关的控制包括()、()、()、()、()。
单选题通过与资料录入人员面谈,内部审计师识别出该系统中存在重大缺陷。审计师应采取以下哪项措施:()
单选题针对属性测试中的样本抽样,审计师应当关注可信度、预期精度,以及以下哪一项()
单选题一内部审计师与被子审计人讨论审计问题,该内部审计师在倾听被审计人意见时应()。
判断题在编制出最终业务报告之前,被审计部门的管理层无权阅读报告草稿。
多选题跟组织目标关系较为直接的是()。
单选题内部审计师在审计抽样时采用置信水平(confidence level)的概念,在给定的抽样计划中,置信水平()。
单选题在书面信件中,下述哪条最不可能导致态度的变化?()
单选题聘任、监督并向会计师事务所支付报酬是()的职责。
单选题购货发票属于()。
判断题面谈是内部审计师对业务客户的内部人员、相关人员和独立第三方个人对个人进行的获取信息的过程。
问答题为什么内部审计计划要以风险评估为基础制定。
单选题某公司为首都地区的化工厂提供晶体管,导管以及其他特定产品。依据季度销售报告制定的再订购决策必须经过销售副总裁的核准。公司的销售队伍士气高涨,薪资支付水平很高。一般而言,优秀的销售人员的佣金大大高于工资。现场销售人员通过便携电脑签发订单。所有脱销产品都得到及时标注。一旦存货水平低于最低存货标准就必须进行再订货。公司产品更新换代迅速,而且一旦地时就毫无价值。公司雇用职业存货服务机构管理年度存货。所有的计算信息都提供给公司做帐与平衡。过去几年,公司在存货方面损失很大。为了确定公司过时存货数量,审计人员不可能采取下列哪项程序()
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