发布时间:2021-04-09 05:53:58
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1、
某便利店为增值税小规模纳税人,2016年6月销售货物取得含税收入40000元,代收水电煤等公共事业费共计50000元,取得代收手续费收入1500元,该便利店2016年6月应纳增值税()元。
(单选题)A. 3617.43
B. 1208.74
C. 1236.48
D. 2664.05
试题答案:B
2、
下列事项中,属于土地增值税征税范围的有()。
(多选题)A. 美国人凯文将中国境内一处房产赠送给好友
B. 企业为办理银行贷款将厂房进行抵押
C. 房地产开发公司受托对某企业闲置厂房进行改造
D. 居民个人之间交换非居住用房产
E. 企业持有房产期间发生评估增值
试题答案:A,D
3、
下列属于车辆购置税税收缴纳方法的有()。
(多选题)A. 自报核缴
B. 查账征收
C. 查定征收
D. 集中征收缴纳
E. 代征、代扣、代收
试题答案:A,D,E
4、
代收代缴的税金和教育费附加为()万元。
(不定项题)A. 59.16
B. 54.40
C. 86.80
D. 62.09
试题答案:B
5、
(一)
某建筑企业为增值税一般纳税人,位于 A 市市区,2017 年 3 月发生如下业务:
(1)在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票,注明金额 400 万元、税额 44 万元。另在 B 市 C 县城提供建筑服务,取得含税收入 222 万元,其中支付分包商工程价款,取得增值税专用发票,注明金额 50 万元、税额 5.5 万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。
(2)购买一批建筑材料,用于一般计税方法项目,取得增值税专用发票,注明金额 280 万元、税额 47.6 万元。
(3)在机构所在地提供建筑服务,该项目为老项目,企业选择适用简易计税方法,开具增值税专用发票,注明金额 200 万元。
(4)购买一台专业设备,取得增值税专用发票,注明金额 3 万元、税额 0.51 万元。该设备用于建筑工程老项目,该项目选择适用简易计税方法。
(5)购买办公用的固定资产,取得增值税专用发票,注明金额 10 万元、税额 1.7 万元,无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
(6)购买办公用品,取得增值税专用发票,注明金额 5 万元、税额 0.85 万元,无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
假定本月取得的相关票据符合税法规定,并在本月按照规定认证抵扣进项税额。
根据以上资料,回答下列问题:
(3)业务(5)中可以从销项税额中抵扣进项税额( )万元。
A. 1.28
B. 1.31
C. 0
D. 1.70
试题答案:D
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