2021内部审计实务真题模拟04-10

1、不管评价什么，工作底稿应该包括确定的标准信息。每份工作底稿至少要包含标题和：（）（单选题）

A. 标有日期的工作单，内部审计师的签名和索引号

B. 记号标记、业务开始日和内部审计师的签名

C. 索引编号、全体内部审计师在所开展业务上的签名

D. 索引号编和交叉脚注

试题答案：A

2、为了控制每日的运营成本，公司决定减少每日使用快递服务的次数。但是，尽管实施了这一政策，每月的快递服务账单还是持续上升。为了检查公司员工是否不适当地使用了快递服务，内部审计师应该实施（）项程序。（单选题）

A. 将快递服务发票与快递服务收条进行核对

B. 检查快递服务发票金额的计算准确性

C. 检查总账和收到的快递服务收条

D. 观察公司每日使用快递服务的情况

试题答案：A

3、内部审计师正在对公司信用卡的使用情况进行审计，以下哪项不是其应主要关注的内容？（）（单选题）

A. 银行要求公司进行大额付款而不是多笔小额付款。

B. 职责分工不充分。

C. 信用卡可能被用于私利。

D. 以上三者均不是。

试题答案：A

4、一家目录公司出现了将产品错误发给客户的不断增加的问题事件。多数客户订单都来自电话订购，接线生会立即将数据输入订单系统。下列（）控制程序若是实施恰当，将能解决这一问题。 Ⅰ.让计算机对每一位客户订单自动安排序列号。 Ⅱ.对每个产品号都实施自校验数位运算法则，并要求生产号记录（entries）。 Ⅲ，要求产品号条目，让计算机程序识别产品和价格，要求接线生同客户口头核实产品种类。（单选题）

A. 只有Ⅱ

B. Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ

C. Ⅱ和Ⅲ

D. Ⅰ和Ⅱ

试题答案：C

5、下列选项中，属于首席审计执行官的职责是：（） Ⅰ.监督组织风险管理系统的建立、管理和评价。 Ⅱ.与内部或外部的审计和咨询服务提供者进行协调，确保适当的覆盖面，最大限度地减少重复工作。 Ⅲ.将内部审计活动的计划和资源需求报告高级管理层和审计委员会。 Ⅳ.对董事会是否针对已经报告的重大风险采取了适当的行动进行跟踪检查。（单选题）

A. Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。

B. Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。

C. Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。

D. Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ。

试题答案：B