2021投资银行业务（保荐代表人）真题模拟06-13

1、下列关于首次公开发行股票承销的说法错误的有（　　）。
Ⅰ．发行人应当对网下投资者是否符合预先公告的条件进行核查
Ⅱ．网下投资者报价时应当持有不少于1000万元市值的非限售股份
Ⅲ．首次公开发行股票价格（或发行价格区间）确定后，提供有效报价的投资者方可参与申购
Ⅳ．网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，每个投资者只能有一个报价
Ⅴ．报价对应的拟申购股数应当为申购的投资产品数量（单选题）

A. Ⅰ、Ⅱ

B. Ⅰ、Ⅴ

C. Ⅲ、Ⅳ

D. Ⅳ、Ⅴ

E. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

试题答案：B

2、甲上市公司2012年的财务报告批准报出日为2013年4月26日。该公司对下列发生在2013年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（）。 Ⅰ2012年度销售的商品退回，原销售价格50万元，销售成本30万元，公司冲减了2012年度利润表上营业收入和营业成本等项目，并调整了资产负债表有关项目 Ⅱ2013年3月20日，某债务单位发生火灾，导致应收账款中的45万元预计不能收回，甲公司据此作为坏账损失，调整2012年度利润表、资产负债表的相关项目，并在财务报表附注中予以说明 Ⅲ2012年12月与乙公司发生经济诉讼事项，2013年2月4日经双方协商，甲公司同意当日支付乙公司8万元作为赔偿，乙公司撤回起诉，甲公司于2013年2月5日将此项赔偿款确认为2012年度的损失，并调整2012年度的利润表、资产负债表相关事项，但未对现金流量表有关项目调整 Ⅳ2013年1月10日销售的商品，于3月20日发生退货，原销售价格20万元，销售成本10万元，甲公司将其作为调整事项调整了2012年报表的数字 Ⅴ2012年12月1日发出产品200件，估计退货率为20％。至2012年12月31日尚未发生退货，2013年4月26日前产品发生退回50件，2013年6月1日退货期届满，实际退货60件。甲公司将50件退货作为资产负债表日后调整事项处理，4月26日后退回的10件产品冲减2013年的销售收入（单选题）

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

试题答案：C

3、关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是（　　）。（单选题）

A. 保险公司可自行在中国证券业协会备案

B. 个人投资者在主承销商处备案

C. 私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案

D. 信托计划可自行在中国证券业协会自行备案

试题答案：A

4、某可转换公司债券，年利率为10.25%，发行期为2年，债券价格1200元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是（　　）元。（单选题）

A. 300；211.72

B. 400；228.19

C. 600；231.68

D. 600；258.61

试题答案：D

5、下列交易中，属于非货币性资产交换的是（）。（单选题）

A. 以准备持有至到期的债券投资与固定资产交换

B. 以固定资产与无形资产交换

C. 以准备持有至到期的债券投资与股权投资交换

D. 以长期股权投资与准备持有至到期的债券投资交换

试题答案：B