2021证券从业资格证《投资银行业务（保荐代表人）》真题模拟03-01

1、甲公司为一般纳税人，于2016年6月1日正式营业，2016年6月外购原材料取得增值税专用发票，注明进项税额136万人民币，并通过认证。当月货物不含税200万元人民币，外销取得收入120万美元（汇率为1：6．5），甲公司适用增值税税率为17％，出口退税税率为13％，则甲公司2016年增值税退税（）万元。（单选题）

A. 102

B. 101.4

C. 203.4

D. 70.8

E. 0.6

试题答案：D

2、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（　　）。
Ⅰ．自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在12个月内发行证券
Ⅱ．自中国证监会核准发行之日起超过12个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行
Ⅲ．证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起3个月后，可再次提出证券发行申请
Ⅳ．上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会
Ⅴ．中国证监会收到申请文件后，在10个工作日内作出是否受理的决定（单选题）

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

试题答案：A

3、关于独立董事的说法正确的是（　　）。[2013年11月真题]（单选题）

A. 在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事

B. 独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换

C. 管理层收购时，需要全体独立董事的1/2以上同意

D. 独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会

试题答案：D

4、证券公司借人次级债务应当符合的条件有（）。 Ⅰ借入资金有合理用途 Ⅱ净资产与负债的比例不触及预警标准 Ⅲ长期次级债务计入净资本的数额不得超过净资本的25％ Ⅳ次级债务应当以现金或中国证监会认可的其他形式借入 Ⅴ募集说明书内容或次级债务合同条款符合证券公司监管规定（单选题）

A. Ⅰ、Ⅲ

B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

试题答案：B

5、以下关于上市公司分红的说法错误的是()。（单选题）

A. 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80％

B. 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60％

C. 独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议

D. 上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所 持表决权的2／3以上通过

试题答案：暂无答案