2021财务成本管理真题模拟11-25

1、某公司2010年净利润为3000万元，利息费用100万元，所得税税率为25%，折旧与摊销250万元，则营业现金毛流量为（　　）万元。（单选题）

A. 3175

B. 2675

C. 2825

D. 3325

试题答案：D

2、某公司拟于5年后一次还清所欠债务100000元，假定银行利息率为10%，5年10%的年金终值系数为6.1051，5年10%的年金现值系数为3.7908，则应从现在起每年末等额存入银行的偿债基金为（　　）元。（单选题）

A. 16379.75

B. 26379.66

C. 379080

D. 610510

试题答案：A

3、各种持有现金的原因中，属于应付未来现金流入和流出随机波动的需要是（　　）。（单选题）

A. 交易性需要

B. 预防性需要

C. 投机性需要

D. 长期投资需要

试题答案：B

4、某企业采用随机模式控制现金的持有量。下列各项中，能够使最优现金返回线上升的有（）。（多选题）

A. 有价证券的收益率提高

B. 管理人员对风险的偏好程度提高

C. 企业每日的最低现金需要量提高

D. 企业每日现金余额变化的标准差增加

试题答案：C,D

5、某投资人购买了一项欧式看涨期权，标的股票的当前市价为50元，执行价格为50元，1年后到期，期权价格为5元。以下表述中不正确的是（　　）。（多选题）

A. 如果到期日的股价为60元，期权到期日价值为10元，投资人的净损益为5元

B. 如果到期日前的股价为53元，该期权处于实值状态，期权持有人一定会执行期权

C. 如果到期日前的股价为53元，该期权处于实值状态，期权持有人可能会执行期权

D. 如果到期日的股价为53元，期权持有人会执行期权

试题答案：B,C