正确答案:
正确答案:(1)请你为该公司销售和收款业务设置必要的岗位,并指出哪些岗位是不相容岗位。11-333
一、应该设置的有关岗位
有:客户信用调查评估、销售货款的确认回收、销售合同审批签订、销售业务经办、办理发货、销售退回货品的验收和处置、开具销售发票、销售业务会计、坏账准备的计提和审批、坏账的核销和审批。(2分)
二、销售和收款业务的不相容岗位应予分离:
1、客户信用调查评估与销售合同审批签订的岗位相分离;(1分)
2、销售合同的审批、签订与办理发货的岗位相分离;(1分)
3、销售货款的确认、回收与销售业务会计的岗位相分离;(1分)
4、销售退回货品的验收、处置与销售业务会计的岗位相分离;(1分)
5、销售业务经办与开具销售发票的岗位相分离;(1分)
6、坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批的岗位相分离。(1分)
(2)针对拖欠货款的现象日益严重,提出你的建议。11-334
针对拖欠货款的现象日益严重,建议设立专门的信用管理部门,负债制定企业信用政策,监督各部门信用政策的执行情况。为此,还要建立客户信用档案或者数据库,对于客户的情况随时进行跟踪。(2分)
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解析:
正确答案:(1)请你为该公司销售和收款业务设置必要的岗位,并指出哪些岗位是不相容岗位。11-333
一、应该设置的有关岗位
有:客户信用调查评估、销售货款的确认回收、销售合同审批签订、销售业务经办、办理发货、销售退回货品的验收和处置、开具销售发票、销售业务会计、坏账准备的计提和审批、坏账的核销和审批。(2分)
二、销售和收款业务的不相容岗位应予分离:
1、客户信用调查评估与销售合同审批签订的岗位相分离;(1分)
2、销售合同的审批、签订与办理发货的岗位相分离;(1分)
3、销售货款的确认、回收与销售业务会计的岗位相分离;(1分)
4、销售退回货品的验收、处置与销售业务会计的岗位相分离;(1分)
5、销售业务经办与开具销售发票的岗位相分离;(1分)
6、坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批的岗位相分离。(1分)
(2)针对拖欠货款的现象日益严重,提出你的建议。11-334
针对拖欠货款的现象日益严重,建议设立专门的信用管理部门,负债制定企业信用政策,监督各部门信用政策的执行情况。为此,还要建立客户信用档案或者数据库,对于客户的情况随时进行跟踪。(2分)
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