基金从业资格考试模拟题-私募股权投资基金的内部管理（七）

19.[单选题]下列属于估值核算业务的基本职责的是()。

选项:

A.建立并管理投资人的基金账户

B.相关业务资料的保存管理

C.建立并保管基金份额持有人名册

D.代理发放红利

答案:B

解析:估值核算业务的基本职责包括：开展基金会计核算、估值、报表编制、信息披露，相关数据报送与报告，相关业务资料的保存管理，配合会计师事务所审计以及法律法规或外包协议规定的其他职责。选项A、C、D属于份额登记业务的基本职责。

20.[单选题]基金管理人委托外包机构提供基金业务外包服务的，()。

选项:

A.基金管理人应依法承担的责任完全转移给外包机构

B.基金管理人应依法承担的责任部分转移给外包机构

C.基金管理人应依法承担的责任不因外包而免除

D.基金管理人将不承担任何责任

答案:C

解析:基金管理人委托外包机构提供基金业务外包服务的，基金管理人应依法承担的责任不因外包而免除。

21.[单选题]内部收益率是指截至某一特定时点，基金资金流入现值加上资产净值现值总额与资金流出现值总额相等，即()等于零时的折现率，体现了投资资金的时间价值。

选项:

A.资产净值

B.现金流

C.净内部收益率

D.净现值

答案:D

解析:内部收益率是指截至某一特定时点，基金资金流入现值加上资产净值现值总额与资金流出现值总额相等，即净现值等于零时的折现率，体现了投资资金的时间价值。