2024投资银行业务（保荐代表人）历年真题04-10

1、 下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（  ）。
Ⅰ 收到非控股股东作为股改对价的捐赠
Ⅱ 按照IPO时的承诺，控股股东无偿为上市公司承担以前年度的税收罚金
Ⅲ 可供出售外币非货币性项目事项汇兑收益
Ⅳ 注销回购的普通股库存股 （单选题）

A. Ⅲ、Ⅳ

B. Ⅰ、Ⅱ

C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

试题答案：B

2、 甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（  ）。 （单选题）

A. 2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元

B. 2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30％

C. 2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长

D. 2015年3月甲公司净资产为3000万元

试题答案：D

3、 以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形?（  ） （单选题）

A. 经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35％

B. 上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益

C. 收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化

D. 控股股东已持有上市公司50％的股份，继续增持5％，不影响该公司的上市地位

试题答案：D

4、 以下关于证券公司次级债的说法正确的有（  ）。
Ⅰ 证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销
Ⅱ 证券公司申请发行次级债券由中国证监会批准，发行次级债务由中国证监会派出机构批准
Ⅲ 证券公司次级债券经批准后，可分期发行，分期发行的，自批准发行之日起，证券公司应在6个月内完成首期发行，首期发行额应不低于拟发行总额的50％
Ⅳ 证券公司次级债券分期发行的，首期发行后，剩余债券应自首期发行完毕之日起24个月内完成发行 （单选题）

A. Ⅰ Ⅱ

B. Ⅰ Ⅲ

C. Ⅲ Ⅳ

D. Ⅱ Ⅳ

试题答案：A

5、 深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（  ）。
Ⅰ 现任监事正被立案调查
Ⅱ 2013年10月，技术总监离职
Ⅲ 2012年度被CPA出具了保留意见的审计报告，申报时所涉事项影响已经消除
Ⅳ 2014年10月被深交所公开谴责 （单选题）

A. Ⅰ Ⅲ

B. Ⅲ Ⅳ

C. Ⅱ Ⅲ

D. Ⅰ Ⅱ

试题答案：B