2024内部审计技术真题模拟03-31

1、内部审计部门刚才为某金融机构完成了一项关于贷款和商业贷款帐户余额的审计。下面资料摘录的是部分工作底稿内容，指出了潜在的审计发现： A．我们抽查了100项贷款申请，确定只有85份贷款申请经过授权批准。 B．在经过授权的85项贷款中，我们注意到4项贷款应该经过贷款委员会检查与批准，但实际上并非如此。公司政策声明所有贷款拨发前均应由贷款委员会批准，但这四项贷款均由副总裁批准。此事经过与副总裁讨论，是声称这些贷款是争取新客户的性贷款，并且是出于金融机构最佳利益的考虑――可以加快贷款周转并可同新客户建立稳固的关系。其余各项贷款均正式经过贷款委员会批准。 C．经贷款委员会批准的81项贷款项目中，我们发现有7项贷款项目的实拨款额超过批准的数额。 D．我们注意到有3起将贷款给公司关联集团但并没有对控股公司贷款总额进行分析的情况。在对同一控股组织提供的贷款数额上可能存在某些法律上的限制。 E．经贷款委员会批准的81项贷款中我们发现有14项贷款项目或是没有充分证明文件，或者是这些文件没有在贷款委员会会议召开前及时送达。该统计样本是运用属性方法得到的，可空话最大差错率的4％，可靠程度为95％。假定过程是正确实施的。 下列关于B项的有关陈述中，哪些是正确的？（） Ⅰ.样本差错率超过4％。 Ⅱ.内部审计师必须检查经副总裁审批的贷款性质，以确定是否具有相同类型 Ⅲ.这一审计发现应当包括在内部报告，并建议贷款委员会检查这些贷款。（单选题）

A. 仅有Ⅰ

B. Ⅰ和Ⅱ

C. 仅有Ⅱ

D. ⅠⅡⅢ

试题答案：D

2、针对签收职能的内部审计的目标之一是确定签收人员能够在填写签收报告的“实收数量”部分前，独立计算实收金额。证明这类独立计算已进行的最具说服力的证据是（）。（单选题）

A. 签收部分监管人员通过个人观察保证实施了必要的计算

B. 所有签收报告中收帐人员的签名表明实施了必要的计算

C. 仓库保管员确认，由于签收部门提供的数量记录正确无误，从而保证了永读盘存数目正确

D. 内部审计师在审计过程中实施的定期观察结论

试题答案：D

3、以下哪项属于内部文书证据？（）（单选题）

A. 运输人员的运输跟单

B. 销售发票复印件

C. 客户采购订单

D. 供应方月末对账单

试题答案：B

4、在解决问题的技能方面（）。（单选题）

A. 你做出结论之前应当更多分析其他可能

B. 你清楚的表达思想的能力比较强

C. 如果你是运用逻辑而不是武断下结论，将会加速问题的解决

D. 你能轻易的减少冲突并不会使人对抗

试题答案：A

5、一家跨国运输公司的内部审计师正在对过去六个月的运输记录进行审计，审计人员分别对地中海和北约地区的运输业务进行随机抽样，这种抽样方法是（）。（单选题）

A. 聚群抽样

B. 随机抽样

C. 区间抽样

D. 分层抽样

试题答案：D