2024内部审计实务真题模拟04-16

1、在监督公司对金融衍生工具的投资情况时，可以应用的监督控制是以下哪项内容？（）（单选题）

A. 管理层审批所有与投资本金融衍生工具有关的政策

B. 所有超过一定金额的投资都必须得到公司金融部副主任的批准

C. 财务主管向董事会提交季度报告，详细说明金融投资的损益，并概述公司目前的投资状况

D. 管理层每周收到关于公司金融衍生工具投资损益及公司目前的投资状况

试题答案：B

2、某内部审计师怀疑有舞弊现象。如果抽样目的是选择带有指定概率的样本，即至少包含一个异常例子的样本，下列哪项样本计划将被采用？（）（单选题）

A. 属性。

B. 发现。

C. 停-走。

D. 按概率比例大小。

试题答案：B

3、内部审计师在对某金融机构进行审计时发现，负责审批贷款的主管违反有关政策，将一笔款项发放给某企业集团所属的各独立机构。并且该集团的财务总监是负责审批贷款的主管的妻子。面对这种情况，内部审计师应该采取的措施是：（）（单选题）

A. 告知负责审批贷款的主管，若其及时采取纠正措施，可以不在审计报告中提及此事

B. 在后续调查完成之后再向管理层报告

C. 将违规行为和利益关系告知管理层，并建议做进一步调查

D. 将违规行为报告给司法部门

试题答案：C

4、某内部审计师在与被审计单位的员工讨论审计问题，该审计师在倾听员工意见时，应该：（）（单选题）

A. 准备做出反应

B. 用心记该员工通过非语言方式传达的信息，因为这比用语言表达出来的更重要

C. 保证记住所有细节及该员工表达的主要思想

D. 将从该员工处获得的信息与已知的信息综合起来

试题答案：D

5、一个无经验的内部审计师注意到审计业务客户的预算发生重大变化。高级审计师告诉该审计师不必在意，因为他听说预算变化可能是由于一次没有授权的业务中断引起的。下列哪种表述最为恰当？（）（单选题）

A. 高级审计师运用恰当的经验判断避免了一次不经济的调查

B. 新审计师应该全力调查该事项而不要打扰高级审计师

C. 高级审计师应该停止审计直到预算的变化得到充分解释

D. 高级审计师应该帮助新审计师建立一个计划来收集恰当的证据

试题答案：B